Imposto de Renda das Empresas / Atualização 2008 - Lucro Presumido x Lucro Real x Simples

Wed Apr 2 13:01:23 UTC 2008

::: IMPOSTO DE RENDA DAS EMPRESAS / ATUALIZAÇÃO 2008 – LUCRO PRESUMIDO X LUCRO 
REAL X SIMPLES PESSOAS JURÍDICAS OBRIGADAS A ADOTAR A ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL 
DIGITAL A PARTIR DE 2008   www.ctcbr.com.br  comercial at ctcbr.com.br

:: Objetivo
Orientar sobre os procedimentos a serem adotados na escrituração contábil e 
fiscal, incluindo alterações ocorridas para efeito de tributação com base no 
lucro real e lucro presumido, analisando as vantagens e desvantagens, com simulações, 
conforme a opção.       

:: Público Alvo 
Contabilistas, Auxiliares de contabilidade, Administradores, Economistas, Assessores, 
Auditores, Consultores, Advogados, Profissionais envolvidos com a área fiscal 
e tributária das empresas e demais interessados no tema.    

:: Conteúdo Programático
MÓDULO I - Novas exigências a partir de 01/01/2008
- instituição da Escrituração Contábil Digital (ECD) em 19/11/2007
- transmissão da ECD para o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)
- reflexos da integração do ECD com o SPED na DIPJ,DCTF, Dacon e PER/DCOMP
- validação do ECD no Programa Validador e Assinador (PVA)
- pessoas jurídicas obrigadas a adotar o ECD a partir de 01/01/2008
- pessoas jurídicas obrigadas a adotar o ECD a partir de 01/01/2009
- penalidades pela não apresentação da ECD
MÓDULO II - Apuração do PIS/Cofins na modalidade não-Cumulativa
COFINS – Contribuintes
- PIS - Contribuintes
- Base de Cálculo do PIS e da COFINS
- A polêmica da Tributação dos Créditos da Lei 9363/96
- A polêmica da Isenção da COFINS nas Sociedades Civis
- Alíquotas
- Prazo de Pagamento
- Exclusões da Receita Bruta
PIS Não Cumulativo
- Créditos Admissíveis
- Cálculo do Crédito
- Valor da Depreciação a ser Considerada
- Conceito de Insumos
- Direito do Crédito Exclusivo a Bens e Serviços Nacionais
- IPI – Não Inclusão para Cálculo do Crédito Presumido
- Não Integração á Base de Cálculo do PIS
- Aproveitamento do Crédito nos Períodos Seguintes
- Não Incidência do PIS
- Crédito Presumido - Aquisição de Mercadorias de Origem Animal ou Vegetal
- Crédito do PIS na Exportação
- Não Aplicação do PIS Não Cumulativo
- Desconto Relativo aos Estoques
- Proporcionalização de Custos e Despesas
- Os créditos “vedados (?!)” do PIS e da COFINS
COFINS Não Cumulativa
- Exemplo da Apuração da Base de Cálculo
- Contrato de Gestão
- Descontos Financeiros x Descontos Comerciais
- Faturar ou Repassar Despesas
- Auditando os Recolhimentos
- Variações Cambiais – Opção pelo Regime de Caixa ou de Competência
MÓDULO III – LUCRO REAL
- Opção pela Melhor Forma de Tributação
- Momento de Opção pelo Regime de Tributação
- Obrigatoriedade da Apuração pelo Lucro Real Anual ou Trimestral
- Limitação da Compensação dos Prejuízos Fiscais
- Lucro Real Trimestral
- Lucro Real Anual
- Redução
- Suspensão
- Alíquotas e Adicional do Imposto de Renda
- Contribuição Social sobre o Lucro - Alíquotas
- A Contabilidade como Ferramenta na Opção pelo Lucro Real
- Acompanhamento Tributário
- Balanço de Abertura
- Caixa, Bancos
- Aplicações Financeiras
- Clientes – Duplicatas a Receber
- Adiantamentos
- Variações Cambiais e Atualizações de Créditos
- Impostos a Recuperar
- Estoques
- Créditos Realizáveis
- Ativo Permanente
- Depreciação de Bens Usados
- Depreciação Acelerada Contábil
- Depreciação Acelerada Incentivada – Incentivos à Pesquisa Tecnológica e Desenvolvimento 
de Inovação Tecnológica de Produtos 
- Depreciação na Atividade Rural 
- Diferimento da Tributação na Alienação de Bens do Ativo Permanente 
- Custo Unitário de Aquisição do Imobilizado – Bens de Pequeno Valor 
- Fornecedores 
- Empréstimos e Financiamentos 
- Tributos não Recolhidos até a Data do Balanço ou Balancete 
- Contas a Pagar
- Provisões Trabalhistas e Encargos
- Receitas
- Despesas
- Exclusões do Lucro Real
- Retificação da Declaração do Imposto de Renda
- Incentivos Fiscais para Dedução no Imposto de Renda
- Auto-Arbitramento do Lucro quando a Empresa é Optante pelo Lucro Real e o 
Lucro Arbitrado é Opção Mais Econômica
MÓDULO IV - LUCRO PRESUMIDO
- Base de Cálculo do Imposto 
- Alíquota e Adicional 
- Contribuição Social sobre o Lucro Presumido – Base de Cálculo e Alíquotas 

- Regime de Caixa 
- O Auto-Arbitramento do Lucro como Opção para Alteração do Lucro Presumido 
para o Lucro Real dentro do Próprio Ano 
- Distribuição de Lucros aos Sócios 
- Empresas que Optaram pelo Refis - Lei 9964/2000 
- Prestadores de Serviços 
- Enquadramento das Atividades nas Alíquotas 
- Deduções da Receita Bruta para fins de Cálculo do Lucro Presumido 
- Receita Bruta na Revenda de Veículos Automotores Usados 
- Valores Recuperados 
- Exportação de Bens e Serviços 
- Resultado dos Preços de Transferência 
- Serviços Médicos Prestados por Clínicas de Ortopedia, Traumatologia e Radiológicas 

- Serviços Médicos Prestados por Clinica de Hemodiálise
- Construção com Fornecimento de Material – CSLL - IRPJ 
- Percentual Reduzido – Atividade Mista 
- Prestação de Serviços por Empreitada 
- Comércio de GLP 
- Construção Civil 
- Depreciação Acelerada Incentivada – Não Inclusão na Base de Cálculo do Lucro 
Presumido 
- Reavaliação de Bens em Empresa Optante pelo Lucro Presumido 

MÓDULO V - SIMPLES
- Microempresa
- Empresa de Pequeno Porte
- Tributos e Contribuições abrangidos
- Atividades Permitidas
- Bases de cálculo 
- Alíquotas
- Limites de Faturamento
- Omissão de Receita
- Forma de Recolhimento
- Obrigações Fiscais Acessórias

:: Instrutor
Paulo César Alves Campos

 Especialização em Marketing; Especialização em EAD/E-learning; Especialização 
em Tributos; Especialização em Finanças Empresariais; Bacharel em Ciências 
Contábeis
Bacharel em Administração de Empresas; Técnico em Metalurgia; 17 anos de Experiência 
em Contabilidade (escrituração, apuração de impostos, Lucro Real, Lucro Presumido, 
Simples Nacional, Declarações, Obrigações Acessórias, Análise das Demonstrações 
Financeiras e Balanços, Balanço Social, DVA), Auditoria Tributária (Retenções, 
apuração, legislação tributária); Gestão de Pessoal (Folha, Férias, 13º, Admissão, 
Demissão, Guias e Declarações, Ponto, VR, VT, Ponto, Gerenciais), Financeira, 
(CP, CR, FC, Faturamento, Orçamento, Viabilidade Econômico-Financeira, Plano 
de Negócios); Gestão de Marketing e Vendas (Atendimento, Prospecção, Propaganda 
e Publicidade, Canais de Venda); Gestão Educacional (Pós-graduação e MBA, Cursos 
de Capacitação, Finanças e Secretaria, Criação e Transformação de IES, Universidade 
Corporativa, Plataforma de EAD/E-LEARNING); Área Administrativa; Auditoria; 
Perícia; Licitação Lei 8,666; Criação de Empresas e Negócios; Contratos e Convênios, 
Soluções Tecnológicas (ERP, SGA). Proprietário e Diretor do Consultório para 
Empresas–CE Soluções Inteligentes );Diretor do ITEC – Instituto de Tecnologia, 
Educação e Cidadania – Diretoria de Negócios - (desde Setembro/2004); Presta 
Assessoria e Consultoria no mercado do Distrito Federal, Minas Gerais e São 
Paulo.       

:: Informações 
A Realização do Evento está condicionada a um número mínimo de participantes 
para assegurar a adequada dinâmica dos trabalhos. O participante impedido de 
comparecer poderá substituir sua presença por outra pessoa, bastando avisar 
com 24hs de antecedência a coordenação. 

O Curso 

Carga Horária: 
16 horas
Período: 
08 e 10 de Abril de 2008
Horário: 
08:30 às 12:30 e 14:00 e 18:00h
Local: 
Hotel Nacional, SHS, Quadra 01

O Curso oferece: 

*    Material Didático 
e de apoio
*   Certificado
*   Apostila
*   Coffee Break   

    Para não receber mais nossos informativos, envie a mensagem "retirar" para 
o e-mail: cancelar at ctcbr.com.br     

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